你的研发税收抵免指南

如果您之前没有查看R＆D税收抵免，则会有很大的机会，您缺少提高现金职位的大机会。即使他们意识到信用的存在，许多企业及其业主误认为他们不符合资格，或者没有正确使用信贷。

事实证明，您不需要昂贵的实验室或财富500强预算，以利用这种激励 - 不仅由美国国税局提供，而且提供了许多州。通过一些估计，只有5％的公司有资格的研究和实验费用索赔他们的税收抵免。

这里有一个关于研发税收抵免及其如何运作的企业主指南。

什么是研发税收抵免?

研发税收抵免于1981年在Regan管理期间创建，作为公司投资于持续工作增长的创新的两年激励。思考是，如果公司为他们采取的风险奖励，他们采取了创造新技术和流程，那么长期的福利将丰富整个经济。

以来，信贷仍然存在税收税法，自共识和民主主管部门的众多扩展和修订。2015年奥巴马总统签署的路径法（保护美国人来自税收徒步旅行）发生的两项续期两项续期的两个续约发生了两项续订，并在2017年总统统金签署的TCJA（税收和职位法案）下常设。

这种奖励有几个不同的名称，你可能在各种公共和私营部门的出版物中看到，但它们都指的是《国内税收法典》(IRC)第41条中定义的激励:

• 研发(R&D)税收抵免
• 研究和实验(R&E)税收抵免
• 研究税收抵免
• 增加研究活动的学分

我的企业是否有资格享受研发税抵免?

考虑到税法的复杂性，围绕研发税收抵免有许多神话就不足为奇了。以下是五个比较常见的:

1. 只有大企业才有资格(FALSE)
2. 您需要一个大型研究预算和昂贵的专用设施，以资格（假）
3. 如果没有成功的突破性发现，你不能邀功(错误)
4. 支持文档难以通过（假）
5. 该抵免仅适用于当前纳税年度(FALSE)

如果你的企业创造了新的流程或产品，改进了现有的流程或产品，建立了定制的机器，从头开始开发软件或具有某种增值能力，你就有可能获得联邦政府或者相应的州研发税收抵免。这一荣誉也适用于相当多的普通行业，而不仅仅是那些你通常会联想到纯科学研究的行业。

根据美国国税局，资格赛的活动必须通过解决对其功能至关重要的特定“技术不确定性”。成功必须根据某种“硬科学”，例如工程，物理或计算机科学原则。它必须遵循一个记录的“实验过程”，必须为开发新业务组件的“合格目的”，或改善对您的业务的事物的功能或表现。

研发税收贷款如何工作？

简单地说，抵免主要是根据支付给从事合格研究或实验活动的员工的工资和他们使用的资源的价值(即供应成本)来计算的。要有资格获得信用，活动的结果不一定是行业的新东西——它只对你的公司来说是新的，即使你的创新尝试在你申请的那年没有成功。

与任何减税策略一样，您需要拥有合适的文件来申请研发税收抵免。不幸的是，许多企业主人假设资格栏实际上是高于实际的，许多企业主人错过了这个有价值的机会。当然，您需要正确的专业协助，但随着工资单和费用记录，详细的项目跟踪和其他常规可用的业务数据，声称信用是一个相当简单的过程。

不符合研发税收抵免条件的活动和支出包括:

• 在你的账簿和记录上的财产或设备上的资本投资
• 市场或消费者偏好研究
• 在美国以外进行的研究
• 对现有产品或工艺进行常规质量控制测试

当您考虑到公司的工资账单通常是他们最大的支出之一时，很容易看到基于研究活动的工资和该活动中使用的用品的抵免可以显著减少您的税收负担。即使是那些目前要求研发税收抵免的公司，也可能无法从中获得全部价值。Clayton & McKervey可以评估您的文件中可能不符合要求的支出。