工资保障计划和其他融资方案

《关爱法案》提供了许多福利，包括工资保障计划。正如承诺的那样，以下是我们对该计划所包含内容的详细分析。

概述

《关爱法案》建立了由美国小企业管理局(SBA)管理的工资保障计划(PPP)。该计划的目的是为合格的小企业和某些非营利组织提供资金。在这个计划下，许多传统的小企业管理局要求被免除，包括个人担保、担保要求、“其他地方的信贷”和大多数通常与小企业管理局融资相关的费用。这个计划最有利的部分包括如果借款人达到一定的要求就可以获得贷款减免。

《关爱法案》还为小企业管理局的某些贷款支付提供了补贴。这适用于拥有某些SBA贷款的企业。如果您的贷款是由这一条款涵盖的，补贴包括支付利息、本金和6个月的费用。

谁有资格申请薪俸保障计划?

PPP由SBA管理，小企业也可以使用。这是指雇员不超过500人的企业，或SBA提供的适用的行业规模标准(如果更高的话)。项目资格包括个体经营者、独立承包人和其他个体经营者。

有多少资金是合格的?可以用来做什么?

本项目涵盖的期限为2020年2月15日至2020年6月30日。

在贷款发放日期前的一年内，每月平均支付的工资费用总额乘以250万或1,000万美元，数额越小，贷款的最高数额就越小。

工资费用包括:

• 薪金、工资、佣金或类似的补偿
• 支付现金小费或同等金额
• 支付假期，父母，家庭，医疗或病假
• 解雇或离职的津贴
• 支付医疗福利和退休福利
• 支付相关的工资税费用。

工资成本不包括:

• 超过所涉期间按比例计算的年薪$100 000的补偿;
• 对不在美国居住的员工的补偿
• 根据《家庭第一冠状病毒应对法案》(Families First Coronavirus Response Act)，符合条件的家庭假工资可以抵免。

该计划的资金可用于支付工资成本(如上所述)，运营成本，如租金;在所涵盖期间之前发生的按揭利息支付、公用事业费和债务利息。

付款条件是什么?

宽恕贷款资格

该计划包括贷款宽免条款，宽免条款仅限于贷款本金，且不得超过借款人在贷款发放日期后8周内的支出金额:

• 工资成本
• 在保单期内发生的任何按揭的利息支付
• 在承保期之前的任何有效租约上的租金
• 在保险期内发生的公用事业费用

符合减免条件的金额将按以下比例减少:

• 2019年2月15日至2019年6月30日期间每月全职等效员工平均人数;或
• 2020年1月1日至2020年2月29日期间。

例如，假设以下事实模式:

符合减免条件的金额也将减少，因为任何员工的工资将减少到他们以前年度薪酬的25%以上。应当指出的是，为了有资格获得赦免，将需要有关核实相当于全职雇员人数的文件。

为鼓励雇主重新聘用因COVID-19而被解雇的员工或恢复因COVID-19而减少的补偿，在2020年6月30日之前重新聘用员工并将补偿恢复到员工上年补偿的至少75%的借款人将不受处罚。

在此计划下被免除的款项将不纳税。

不符合豁免条件金额的付款条款

不符合减免条件的借款金额可在不超过10年的期限内支付，利率为4%或更低。贷款协议无需调整，贷款将继续100%由小企业管理局支持。

资助小企业管理局的贷款支付

除了一些例外情况，拥有SBA 7(a)贷款的企业(不包括PPPF下的贷款)可能有资格根据《关爱法案》获得救济。

一般来说，小企业管理局会为合资格的贷款提供六个月的本金、利息和费用，由下一笔到期贷款开始。目前延期的贷款可能有资格获得这种补贴，支付适用于贷款余额。这是一项补贴计划，而不仅仅是延期付款。在二级市场上出售的贷款也有资格获得补贴。

其他程序可用

该法案扩大了获得经济伤害灾害贷款(EIDL)的资格，并将可获得的最高金额提高到200万美元。在此期间，SBA可仅根据申请人的信用评分批准和提供EIDL贷款。小企业管理局将免除预付款和20万美元以下贷款的个人担保。

对于因COVID-19申请EIDL贷款的符合条件的实体，可提供紧急赠款，以允许其申请最高1万美元的预付款，这些预付款必须在3天内发放。这些预付款不需要偿还。

结论

SBA将迅速提供与上述计划相关的实施指南。目前的小企业管理局贷款机构将处于迅速管理这些项目的最佳位置，然而，传统上不为小企业管理局提供融资的金融机构也将能够参与该项目。如果您对这些项目感兴趣，我们建议您与您的贷款人联系，以确定您可以多快地从该项目获得资金，并确定您应该开始收集哪些信息，以确保一旦申请资金可用，您已经准备好了。