如何申请研发税收抵免

我们的研发系列的第四部分回答了关于研发税收抵免的两个常见问题:

1. 我如何申请研发税抵免?
2. 我真的需要每年申请学分吗?

关于研发税收抵免最持久的神话之一是，申报过程太复杂，不值得。虽然它确实需要额外的支持文档，但您需要的备份通常可以在您已经保存的日常业务记录中找到。这可能会使你的业务回报受到额外的审查，但声称研发税收抵免并不会自动让你受到审计。好处可能是很有价值的减少你的税收负担。

如何宣称研发税收抵免

根据贵公司的纳税申报将R＆D税收抵免申请IRS表格6765。信用证在表格上称为增加研究活动的学分但在各种出版物中，它还有其他名字。所有这些流行的参考文献都描述了《国内税收法典》第41条中所定义的激励:

• 研究税收抵免
• 研究和实验(R&E)税收抵免
• 研发（研发）税收抵免

尽管该法案经过多次修订和扩大，但自上世纪80年代初以来，这项信贷一直存在。它的目的是奖励那些投资于创新以实现持续就业增长的公司。它适用于各种各样的行业，如制造、建筑、建筑、工程甚至零售——而不仅仅是拥有昂贵实验室的“大科学”公司。

当您提交R＆D税收抵免索赔时，您将需要资料支持您的合格研究费用（QRE）。这些将包括：

• 您支付给直接参与合格研究活动的员工的工资
• 在合格的研究活动中耗材的成本
• 由第三方承包商进行的合格研究活动的成本

如前一篇文章所述，有两种标准的方法来计算R＆D税收抵免的金额：

• 的经常研究信用（RRC）方法测量与规定的基本金额相比纳税年度的研究投资增加
• 的选择简化信贷(ASC)方法衡量的是你在过去三个纳税年度的QRE超过平均研发投资的数额

商业环境每年都在变化。选择为企业带来最大利益的方法是一个年度决策，你应该在一位合格的税务专家的帮助下做出。在实施任何税收抵免策略之前，一定要咨询税务专业人士。

我是否真的需要每年宣称研发税收抵免？

每年评估研发税收抵免有以下几个原因:

1. 提交申请的公司往往忽略了他们可以报销的有效费用。在年末或年末之后完成准确的分析更容易，因为合格活动的细节在每个人的脑海中都很清晰。
2. 您可以每年更改计算方法，但必须在最初提交的申报表上更改。修正后的收益不能改变计算方法。
3. 未使用的信用可以恢复一年或20年。业务流程通常从年度到年度发生变化，这就是为什么每年分析研发税收抵免。

关于研发税收抵免，需要记住的重要一点是，它旨在鼓励实验。没有要求你的创新尝试一定要成功，或者对世界产生新的影响。你只需要用技术和科学记录你对产品或流程的改进努力，这对你的业务更有利。

联系我们

If you’re considering the R&D tax credit for your business, or currently claim it but aren’t sure how IRS code changes might impact your tax return, we can help you explore your options, check federal and possible state eligibility and create a strategy to maximize the benefits of the credit for multiple tax years. Contact us today to learn more.