考虑向墨西哥扩张?了解税收和人事费用的影响

在我们之前的更新中，我们回顾了两种主要类型的税收和相关成本，它们可能会影响向墨西哥扩张的时机。这些包括:

1. 经营所需要的与固定资产有关的所有税费
2. 税收将会出现在墨西哥的日常运营中

让我们来研究一下作为日常运营一部分的税收，它主要影响制造公司、系统集成商、分销商，甚至在墨西哥设立销售办事处时也适用。

日常税费及其他辅助费用

的确，墨西哥拥有高素质、竞争激烈的劳动力市场，以及年轻的人口;然而，在墨西哥扩张或开展业务时，必须考虑以下人员要求，这一点非常重要。

• 工资税-当谈到与招聘人员有关的不同税收时，企业需要考虑工资税的费用。尽管工资税在墨西哥是按州确定的，但其计算机制与美国类似(即税前基本薪酬)。不同的州有不同的税率，例如:
  • 瓜(2.3%)
  • 地方(2%)
  • 新莱昂州(3%)
  • 圣路易斯波托西(2.5%)
  • 科阿韦拉(2%)

像Clayton & McKervey这样的注册会计师已经成功地在规定的时间和环境下谈判减少甚至消除了征收的税收，所以咨询在墨西哥做生意的注册会计师总是谨慎的。具体来说，我们的公司为我们的一个客户在科阿韦拉的拉莫斯·阿里兹佩建厂获得了5年的工资税豁免。这项豁免意味着近150万美元的税收优惠。

• 社保缴费-其他与人事有关的税为社会保障缴款。在墨西哥，社会保障缴款是这项行动的一项重大开支。就背景而言，墨西哥的社会保障概念比美国更广泛，因为它包括五个不同的概念:退休、州税、健康保险、日托援助和住房。即使社会保险由雇员和雇主共同分担，雇主的费用通常是工资的25-30%。因此，在企业现金预测中考虑这一点是很重要的。
• 附加福利-墨西哥以制定有利于雇员的劳动法而闻名，这往往意味着雇主要承担额外的成本。例如圣诞节奖金(15天的工资，在圣诞节前支付)和假期津贴(政府规定的假期的25%)。
• 遣散费-另一个有利的劳动法的例子是解雇员工，这是很重要的。如果在长达3个月的试用期后，雇主决定保留雇员，但在这段时间后又改变主意，将扣除3个月的工资和每年服务20天的遣散费。
• 产假-在产假期间，即在预计到期日之前42天和到期日之后42天，女雇员将通过社会保险服务，而不是由雇主领取工资。
• 亲子鉴定-陪产假是类似的概念，但对男性员工的限制更大。在这里，保险范围是到期后5天，由社会保险服务机构支付。
• 利润分享-利润分成以公司的应纳税收入为基础，并根据某一年度的薪酬和聘用日期(按比例)进行不平等的分配。利润分成率为应纳税所得额的10%，不计入历年经营净亏损。这意味着，如果雇主每年有应税收入，他们将负责利润分享。
• 增值税增值税是，并且将永远是一个困难的话题。以下是一个基本概述:墨西哥所有地区的增值税税率为16%，除了边境地区的税率为11%。一般的规则是，所有货物、服务或租赁的交易都要征收增值税。此外，每件穿越边境进入墨西哥的物品都要被征收16%的税，即使其中有固定资产(请密切关注机器进口，因为这可能会产生重大的现金影响)。出口商品和服务也有例外。公司将每笔国内交易的16%的税转嫁给客户。另外，他们被供应商收取16%。每个月，所有已支付的税款将与已收到的税款进行比较。任何超过增值税收入的金额都将汇给墨西哥政府。显然，增值税的任何赤字都需要得到调和。 After discovering that your company could have a significant amount of VAT to be recovered, you might wonder how to recoup the taxes. There are two methods, businesses can compensate the VAT against future months, or businesses may also apply for a VAT refund, typically an extensive process requiring a significant investment of time. In fact, the first request could take up to nine months, making it imperative to request funds as soon as they are generated.
• 所得税-墨西哥的公司税税率为30%，不幸的是，没有降低这一税率的举措。所得税在墨西哥是年度税;然而，公司每月根据系数提前支付年度税款。对于注册为联营工厂的公司，他们有一些选择。公司可以采用安全港规则，其资产价值的9%或其成本和费用的5%以上。Maquilas也可以选择通过私人信函裁决，从支流行政秘书处(SAT)(相当于墨西哥的美国国税局)谈判并获得预先定价协议(APA)。

显然，在扩张期间和日常活动期间，还有许多需要考虑的问题，以及优化资源和获得税收优惠的一些选择。如果您的业务正在寻求扩大，或者您只是想了解更多关于墨西哥的运营和税收，请联系Clayton & McKervey。